จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจะเพิ่มขึ้นจากการลงทุนอสังหาริมทรัพย์เพื่อมาตรการภาษีมรดกหรือไม่?ทำความเข้าใจว่าภาษีทำงานอย่างไรเพื่อให้คุณไม่ล้มเหลว

สาเหตุที่การเปลี่ยนทรัพย์สินมรดกเป็นอสังหาริมทรัพย์เป็นมาตรการตอบโต้ภาษีมรดกนั้น เนื่องจากมีความแตกต่างระหว่างมูลค่าตลาดกับมูลค่าประเมินภาษีมรดกการลดมูลค่าการประเมินภาษีมรดกที่แนบมากับที่ดินและสิ่งปลูกสร้างแต่ละแห่งให้ต่ำกว่ามูลค่าตลาด จะสามารถระงับจำนวนภาษีมรดกที่ต้องเสียภาษีได้

ที่ดินคำนวณจากดัชนีราคาที่ดินภาษีมรดกที่กำหนดโดยสำนักงานภาษีแห่งชาติและกำหนดไว้ที่ประมาณ 8% ของราคาตลาดดังนั้นจึงถูกกว่าเงินสด 2%นอกจากนี้หากมีกรณีพิเศษเช่นที่ดินที่อยู่อาศัยขนาดเล็กหรือหากมีอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าบนที่ดินเรียกว่าที่ดินก่อสร้างบ้านเช่าจำนวนเงินจะลดลงประมาณ 2% เมื่อเทียบกับกรณีที่คุณสามารถทำได้เองด้วยเหตุนี้การประเมินมูลค่าภาษีมรดกจึงถูกคำนวณให้ต่ำกว่ามูลค่าตลาดประมาณ 4% ดังนั้นการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์จึงเป็นมาตรการภาษีมรดก

อย่างไรก็ตามความเสี่ยงไม่เป็น 0 เมื่อลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ตามมาตรการภาษีมรดกหากคุณไม่มีความรู้ที่ถูกต้องและไม่ถูกหลอกโดยจำนวนเงินในทันทีและไม่ได้ดำเนินการอย่างเป็นระบบ มันอาจจะกลายเป็นผลเสียได้ครั้งนี้ หากคุณกำลังคิดเรื่องการลงทุนอสังหาริมทรัพย์เพื่อเป็นมาตรการรับมือภาษีมรดก เราจะหยิบยก จุดที่อาจเป็นความเสี่ยงในทางตรงกันข้าม

ขั้นแรก ทำความเข้าใจให้ถูกต้องเกี่ยวกับการปฏิรูปภาษีมรดกและของขวัญ

เนื่องจากมีการปรับปรุงระบบภาษี แม้แต่คนที่ยังไม่ได้มีหน้าที่ต้องเสียภาษีมรดกจนถึงตอนนี้ก็อาจถูกเก็บภาษีในอนาคตก่อนการแก้ไข การหักภาษีมรดกขั้นพื้นฐานคือ 5,000 ล้านเยน + (1,000 ล้านเยน x ทายาทโดยธรรม) แต่หลังจากการแก้ไขเมื่อวันที่ 27 มกราคม 1 1 ล้านเยน + (3,000 ล้านเยน x ทายาทโดยธรรม)

อีกทั้งโครงสร้างอัตราภาษีของภาษีการรับมรดกก็เปลี่ยนไป อัตราภาษีเคยเป็น 1% เท่ากันสำหรับสินค้าที่มีมูลค่ามากกว่า 3 ล้านเยนถึง 40 ล้านเยนหรือน้อยกว่า เพิ่มอัตราภาษีมากกว่า 2 ล้านเยน ส่งผลให้อัตราภาษี 2%ในการแก้ไขภาษีของขวัญ มีการเพิ่มเงื่อนไขเพื่อให้เก็บภาษีได้สำหรับการชำระบัญชี ณ เวลาที่ให้ของขวัญขยายอายุจำกัดของผู้ให้จาก 3 ปีเป็น 45 ปี และจนถึงขณะนี้ผู้ที่ได้รับของขวัญเป็นทายาทโดยสันนิษฐานที่อายุเกิน 6 ปี แต่ปัจจุบันลูกหลานก็มีสิทธิ์เช่นกัน

ระวังเรื่องของขวัญภายใน 3 ปีก่อนเริ่มรับมรดก

โปรดทราบว่าภาษีของขวัญและภาษีของขวัญภายใต้ระบบภาษีสำหรับการตั้งถิ่นฐาน ณ เวลาที่รับมรดกนั้นแตกต่างกันจะมีการเรียกเก็บภาษีมรดกหากมรดกเกิดขึ้นภายใน 3 ปีหลังจากการให้ของขวัญดังนั้น แม้ว่าคุณจะบริจาคก่อนกำหนดเพื่อตอบโต้ภาษีมรดก ก็จะไม่มีความหมายหากมรดกเริ่มต้นภายในสามปี

เพื่อป้องกันการลดภาษีมรดกอย่างไม่เป็นธรรม ภาษีมรดกจะเรียกเก็บจากของขวัญที่ทำขึ้นภายในสามปีก่อนเริ่มการรับมรดกตัวอย่างเช่น หากคุณรีบให้ของขวัญเนื่องจากความเจ็บป่วย ฯลฯ มีความเสี่ยงที่แผนจะผิดพลาดและมรดกจะเกิดขึ้นภายในสามปี

หากคุณต้องการลดภาษีมรดก คุณต้องใช้มาตรการที่มีมุมมองระยะยาวและดำเนินการอย่างเป็นระบบและหากมีการตัดสินว่าผลกระทบทางภาษีสูงจากการให้ของขวัญ สิ่งสำคัญคือต้องดำเนินการโดยเร็วที่สุด

หากมรดกมีจำนวนน้อย ค่าลดหย่อนขั้นพื้นฐานสำหรับภาษีของขวัญจะต่ำและอัตราภาษีจะสูง ดังนั้นคุณจะสูญเสียเงินกลับกันหากจำนวนเงินที่จะได้รับมรดกสูง การผ่อนชำระอาจเป็นประโยชน์มากกว่าการเสียภาษีมรดก

อย่างไรก็ตาม กฎหมายเกี่ยวกับภาษีการรับมรดกและภาษีของขวัญนั้นได้รับการแก้ไขอย่างต่อเนื่อง ดังนั้นก่อนอื่น เรามาหาข้อมูลให้ถูกต้องและดูว่าอันไหนมีกำไรมากกว่ากันหากบุญคุณสูงด้วยการให้ทาน จำเป็นต้องดำเนินการให้เร็วที่สุดก่อนที่มรดกจะเริ่มต้นขึ้น

บทความที่เกี่ยวข้อง:ภาษีและการประหยัดภาษีเมื่อให้อสังหาริมทรัพย์ในขณะที่มีชีวิตอยู่

ภาษีการลงทุนอสังหาริมทรัพย์และมรดก

เราจะแนะนำว่าการประเมินภาษีการรับมรดกคืออะไร และสิ่งที่คุณควรทราบเมื่อใช้การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์เพื่อมาตรการรับมรดก

การประเมินภาษีมรดกสำหรับสิ่งปลูกสร้าง

เมื่อรับมรดกอสังหาริมทรัพย์เป็นมูลค่าประเมินภาษีทรัพย์สินที่กำหนดการประเมินภาษีมรดกของอาคารเนื่องจากราคานี้คิดเป็นประมาณ 8% ของต้นทุนการก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์ จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีมรดกจึงน้อยกว่าต้นทุนการก่อสร้างนอกจากนี้ อสังหาริมทรัพย์ให้เช่าอาจมีอัตราการเช่าซึ่งอยู่ที่ประมาณ 30%หากคุณคำนวณสิ่งเหล่านี้ จะเหลือเฉพาะจำนวนเงินที่น้อยกว่าต้นทุนการก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์อย่างมาก และภาษีมรดกจะเรียกเก็บจากจำนวนเงินนั้นเท่านั้นซึ่งหมายความว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะลดลงอย่างมาก

การประเมินภาษีมรดกเกี่ยวกับที่ดิน

การประเมินภาษีมรดกที่ดินคำนวณจากราคาที่ดินราคาถนนจะประกาศปีละครั้งและราคาจะผันผวนทุกปีราคาริมถนนจะอยู่ที่ประมาณ 1 ถึง 1% ของราคาที่ดินอย่างเป็นทางการ ซึ่งถือว่าเป็นราคาที่เหมาะสมของที่ดินเดิม และการประเมินภาษีมรดกจะถูกระงับมากกว่ามูลค่าที่ดินเดิมนอกจากนี้ ที่ดินที่สร้างทรัพย์สินให้เช่าขึ้นอยู่กับการประเมินที่ดินให้เช่า และจะใช้อัตราส่วนสิทธิการเช่าและอัตราส่วนสิทธิการเช่าเปอร์เซ็นต์ของค่าเช่าที่ดินแตกต่างกันไปในแต่ละภูมิภาค ตั้งแต่ 5% ถึง 6%สำหรับอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าอื่น ๆ ที่มีพื้นที่น้อยกว่า 3 ตารางเมตร มีการใช้ข้อกำหนดพิเศษสำหรับที่ดินที่อยู่อาศัยขนาดเล็ก และสามารถลดจำนวนภาษีได้ครึ่งหนึ่งเมื่อคำนวณแล้วจำนวนที่ลดลงจากราคาที่ดินเดิมจะเป็นค่าประเมินภาษีมรดก

การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์และภาษีของขวัญ

หากเจ้าของทรัพย์สินให้ของขวัญแก่ลูกหรือหลานในช่วงชีวิตของเขา/เธอ ภาษีของขวัญจะถูกเรียกเก็บตามจำนวนของของขวัญสินทรัพย์ในกรณีนี้ไม่จำกัดเฉพาะเงินสด แต่ยังรวมถึงอสังหาริมทรัพย์และหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดด้วย

หากคุณได้รับของขวัญเป็นอสังหาริมทรัพย์คุณสามารถแบ่งออกเป็นอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยที่คุณอาศัยอยู่และอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนที่คุณใช้สำหรับการลงทุนอสังหาริมทรัพย์ ฉันจะมาโปรดทราบว่าบางระบบใช้ไม่ได้กับอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน

เมื่อมีการบริจาคอสังหาริมทรัพย์ในขณะที่ยังมีชีวิตอยู่ จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีโดยทั่วไปจะคำนวณตามมูลค่าการประเมินภาษีมรดกการประเมินภาษีมรดกอยู่ที่ประมาณ 8% ของราคาที่ดินอย่างเป็นทางการสำหรับที่ดิน และประมาณ 5-6% ของค่าก่อสร้างสำหรับอาคาร ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่จะลดจำนวนภาษีเมื่อเทียบกับราคาซื้อนอกจากนี้ยังมีการยกเว้นขั้นพื้นฐานสำหรับภาษีของขวัญสูงสุด 110 เยนต่อปี

นอกจากนี้ยังมีข้อยกเว้นพิเศษที่สามารถลดภาษีของขวัญเมื่อให้ทรัพย์สินเป็นของขวัญในขณะที่ยังมีชีวิตอยู่สิ่งนี้เรียกว่าระบบภาษีอากรสำหรับการตั้งถิ่นฐานในเวลารับมรดก

แม้ว่าวิธีนี้จะลดภาษีการให้โดยเสน่หา แต่เมื่อมีการรับมรดก ทรัพย์สินที่ได้รับเป็นของขวัญและทรัพย์สินที่ได้รับมรดกจะถูกรวมเข้าด้วยกันเพื่อชำระภาษีมรดกเนื่องจากข้อยกเว้นนี้ใช้กับทั้งอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยและอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน จึงสามารถใช้เมื่อให้อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนอสังหาริมทรัพย์เป็นของขวัญ

ภายใต้ข้อยกเว้นนี้ คุณสามารถรับการหักเงินพิเศษได้สูงสุด 2500 ล้านเยนสำหรับสินทรัพย์ และส่วนที่เกินจำนวนนั้นจะต้องเสียภาษีของขวัญ 20%หากมีการรับมรดก จำนวนภาษีของขวัญที่ชำระจะถูกหักออกจากภาษีการรับมรดกในการรับข้อยกเว้นนี้มีเงื่อนไข เช่น ผู้บริจาคต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป และผู้รับต้องมีอายุ 20 ปีขึ้นไปมีข้อยกเว้นอื่นๆ เช่น ของขวัญให้คู่สมรส เช่น ของขวัญจากโอชิโดริ แต่ควรสังเกตว่าสิ่งนี้ใช้ไม่ได้กับอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน

เดิมทีรายได้ค่าเช่ารายเดือนที่ได้รับจากอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนจะกลายเป็นทรัพย์สินของเจ้าของ และเมื่อเจ้าของถึงแก่กรรม ภาษีมรดกจะถูกเรียกเก็บในฐานะทรัพย์สินมรดกอย่างไรก็ตาม หากคุณบริจาคทรัพย์สินเพื่อการลงทุนขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่ ผู้รับผลประโยชน์จะได้รับรายได้จากค่าเช่า ไม่ใช่ผู้บริจาค ดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษีมรดกหากมีการใช้ระบบภาษีสำหรับการตั้งถิ่นฐาน ณ เวลาที่รับมรดก คุณสามารถใช้รายได้ค่าเช่าเป็นเงินทุนสำหรับภาษีมรดกในอนาคตได้

นอกจากนี้รายได้ของผู้ให้จะลดลงและมีข้อได้เปรียบที่จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีสามารถลดหย่อนภาษีได้นอกจากนี้ ตั้งแต่ปี 25 เป็นต้นมา ผู้รับที่สามารถรับของขวัญภายใต้ระบบภาษีสำหรับการตั้งถิ่นฐาน ณ เวลาที่รับมรดกได้ขยายไปถึงลูกหลานที่มีอายุตั้งแต่ 20 ปีขึ้นไปสิ่งนี้ได้ขยายตัวเลือกสำหรับการให้ทรัพย์สินเป็นของขวัญ เช่น อสังหาริมทรัพย์

ตัวอาคารอพาร์ตเมนต์เป็นมาตรการทางมรดก แต่ควรระวังปัจจัยที่ทำให้ราคาประเมินสูงขึ้น

โดยเบื้องต้นจะเป็นมาตรการประหยัดภาษีการรับมรดกในการสร้างอพาร์ตเมนต์เนื่องจากราคาประเมินของที่ดินจะลดลงและขึ้นอยู่กับว่าคุณจะทำอย่างไร คุณจะสามารถประหยัดภาษีได้

ที่ดินสำหรับสร้างอพาร์ตเมนต์จะเป็นที่ดินสำหรับเช่าบ้านและมูลค่าจะลดลงประมาณ 2%ตัวอย่างเช่น หากคุณสร้างอพาร์ตเมนต์บนที่ดิน 6,000 ล้านเยน การคำนวณจะเป็นดังนี้

6,000 ล้านเยน x (1-60% x 30%) = 4,920 ล้านเยน

ที่ดินซึ่งมีมูลค่าประเมิน 6,000 ล้านเยนจะอยู่ภายใต้สิทธิการเช่าเมื่อมีการสร้างอพาร์ตเมนต์รวมเป็น 60 ล้านเยนเป็น 30 ล้านเยน ดังนั้นราคาประเมินจึงลดลง 6,000 ล้านเยน

สาเหตุที่เพิ่มการประเมินภาษีมรดก คือ การประเมินที่ดินขนาดใหญ่

ปัจจัยที่ทำให้การประเมินภาษีมรดกเพิ่มขึ้นคือการประเมินที่ดินที่กว้างใหญ่ที่ดินกว้างใหญ่คือที่ดินที่คาดว่าจะแบ่งเป็นถนนและที่ดินอื่นๆ เมื่อขายที่ดินขนาดใหญ่ เช่น ทุ่งนาและป่าไม้ตัวอย่างเช่น ขึ้นอยู่กับพื้นที่ เงื่อนไขคือ 500 ตร.ม. ขึ้นไปสำหรับพื้นที่เมือง และ 1000 ตร.ม. ขึ้นไปสำหรับพื้นที่อื่นๆมันทำกำไรได้เพราะการประเมินจะลดลงเพราะถนนจะปรากฏขึ้น แต่ถ้าใช้พื้นที่ขนาดใหญ่ไม่ได้ การประเมินจะเพิ่มขึ้น ดังนั้นคุณต้องระวัง

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณมีที่ดิน 1 ตารางเมตร ซึ่งปกติราคา 20 เยนต่อตารางเมตรในกรณีนี้ ราคาประเมินคือ 2000 เยน x 20 ตารางเมตร ซึ่งเท่ากับ 2000 ล้านเยนอย่างไรก็ตาม เมื่อพูดถึงพื้นที่ขนาดใหญ่ สูตรการคำนวณจะแตกต่างออกไป

20 เยน x 0.5 x 2000 ตารางเมตร = 2 ล้านเยน

ด้วยเหตุนี้การประเมินมูลค่าจึงลดลงครึ่งหนึ่ง ส่วนที่คูณด้วย 0.5 คือปัจจัยการแก้ไขพื้นที่ขนาดใหญ่จำนวนนี้จะลดลงเมื่อพื้นที่เป็นตารางฟุตของที่ดินเพิ่มขึ้น หากเป็นพื้นที่ 5000 ตร.ม. ให้คูณด้วย 0.35 ดังนั้นคะแนนจะยิ่งลดลงไปอีก

โดยปกติแล้วควรคำนวณเป็น 20 เยน x 5000 ตารางเมตร = 10 พันล้านเยน แม้ว่าที่ดินควรจะมีราคาประเมิน 20 พันล้านเยน แต่ก็สามารถลดลงเหลือ 0.35 ล้านเยนได้หากกลายเป็นพื้นที่ขนาดใหญ่ความแตกต่างนี้อาจกล่าวได้ว่าค่อนข้างใหญ่ ดังนั้นจึงจำเป็นต้องระมัดระวังเมื่อได้รับมรดกที่ดินอันกว้างใหญ่

อย่างไรก็ตาม ในการสร้างอพาร์ทเมนต์ไม่สามารถใช้การประเมินที่ดินขนาดใหญ่นี้ได้ในขณะที่การประเมินที่ดินกว้างใหญ่สามารถลดลงเหลือประมาณ 4% การสร้างอพาร์ตเมนต์จะลดการประเมินลงเหลือประมาณ 2% เท่านั้น ดังนั้นมันจึงขาดทุนดังนั้นการประเมินภาษีการรับมรดกก็จะขึ้นไปพร้อมๆ กัน และอาจไม่ใช่มาตรการประหยัดภาษีการรับมรดกอย่างที่คิด

จุดแบ่งระหว่างกำไรและขาดทุนภาษีของขวัญและภาษีมรดกอยู่ตรงไหน?

หากคุณวางแผนที่จะรับทรัพย์สินมรดก คุณต้องทราบรายละเอียดว่าภาษีใดจะสูงกว่าภาษีของขวัญหรือภาษีมรดกเป็นมาตรการประหยัดภาษีเนื่องจากมีหลายกรณีที่คุณสามารถประหยัดภาษีได้ด้วยการให้ของขวัญขณะที่คุณมีชีวิตอยู่ และการจ่ายภาษีมรดกนั้นถูกกว่าเนื่องจากภาษีของขวัญและภาษีมรดกเหล่านี้ได้รับการแก้ไข สิ่งสำคัญคือต้องทราบข้อมูลที่ถูกต้องและใช้มาตรการรับมือ

หากคุณสามารถทำของขวัญได้ในอัตราภาษีที่ต่ำกว่าอัตราภาษีมรดก คุณสามารถประหยัดภาษีมรดกได้

เมื่อเปรียบเทียบภาษีของขวัญกับภาษีมรดก จะมีความแตกต่างในจำนวนเงินหักพื้นฐานและอัตราภาษีประเด็นก็คือภาษีของขวัญมีการหักขั้นพื้นฐานที่ต่ำกว่าและอัตราภาษีที่สูงกว่าอัตราภาษีการรับมรดกจะต่ำกว่าเนื่องจากเป็นระบบที่ทำให้ไม่สามารถหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีจากการใช้ของขวัญตลอดชีพได้แต่ถึงแม้จะเสียเปรียบก็อาจนำไปสู่การประหยัดภาษีโดยการปรับระยะเวลาและผู้รับได้

ตัวอย่างเช่น ในกรณีของภาษีมรดก อัตราภาษีจะอยู่ที่ 1% หากจำนวนเงินที่ได้มาของทายาทตามกฎหมายอยู่ระหว่าง 2 ล้านเยนถึง 40 ล้านเยนหรือน้อยกว่าหากคุณสามารถให้ของขวัญได้ในอัตราภาษีที่ต่ำกว่า คุณจะประหยัดภาษีได้ หากต้องการลดให้เหลือ 40% หรือน้อยกว่านั้น มูลค่าที่ต้องเสียภาษีหลังจากหักค่าลดหย่อนพื้นฐาน 110 ล้านเยนจะต้องไม่เกิน 600 ล้านเยนหากบริจาคเป็นระยะเวลานานจะทำให้ประหยัดภาษีจากภาษีมรดกได้

เหตุผลที่หลายคนซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อเป็นมาตรการประหยัดภาษีโดยที่เข้าใจถึงความเสี่ยง

1. ประหยัดภาษีได้มากเมื่อเทียบกับการถือเงินสด

คุณรู้หรือไม่ว่าอพาร์ทเมนต์ให้เช่าถูกสร้างขึ้นต่อกันในช่วงยุคฟองสบู่?นี่เป็นจุดประสงค์ทางภาษีและคิดว่ามีประสิทธิภาพทางภาษีมากกว่าการถือเงินสดเหตุผลนี้เป็นข้อดีสามประการ

หนึ่งคือการมีอพาร์ทเมนต์ให้เช่ามีประสิทธิภาพทางภาษีมากกว่าการเป็นเจ้าของที่ดินเปล่า เนื่องจากได้รับการประเมินว่าเป็น “สถานที่เช่าอาคาร” มูลค่าการประเมินภาษีมรดกจึงลดลง 1%

เหตุผลที่สองคือมูลค่าการประเมินภาษีมรดกของอาคารนั้นน้อยกว่าเงินสดถึง 2%เงินสดต้องเสียภาษีตามจำนวนเงิน แต่สำหรับอพาร์ทเมนต์ให้เช่า ภาษีคือ 6%นอกจากนี้ เนื่องจากมันสร้างกำไรเป็นรายได้ค่าเช่า คุณจะเห็นได้ว่ามันเป็นที่นิยมมากในช่วงฟองสบู่

สามกรณีนี้เป็นกรณีพิเศษสำหรับที่ดินที่อยู่อาศัยขนาดเล็กที่ดินจะลดลง 3% และคุณสามารถคาดหวังผลการประหยัดภาษีสำหรับที่ดินที่ใช้เป็นสินเชื่ออสังหาริมทรัพย์

2. ภาษีมรดกสามารถนำไปหักลดหย่อนได้หากเป็นหนี้

เมื่อมีการเรียกเก็บภาษีมรดก ถ้ามีหนี้ ก็บอกว่าหักได้ตัวอย่างเช่น ต้นทุนการสร้างบ้านเช่า ราคาซื้อที่ดินเฉลี่ย เป็นต้นหากคุณยังมีหนี้ ณ เวลาที่รับมรดก คุณสามารถหักออกจากจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีมรดกได้

ในกรณีฉุกเฉินสามารถลดหย่อนภาษีมรดกได้มากที่สุด ยังสะดวก สำหรับคนชราที่ไม่ต้องการเป็นภาระลูกหลานที่เหลืออยู่หากมีโอกาสปล่อยให้ลูกรับมรดกโดยรับรายได้ค่าเช่าเป็นเงินส่วนเกินนอกเหนือจากรายได้บำนาญ ภาษีมรดกก็ลดหย่อนได้และลูกก็ทิ้งทรัพย์สินได้หากยังมีภาระจำนองเหลืออยู่ในขั้นตอนนั้น มีความเป็นไปได้ที่การชำระเงินจะเป็นศูนย์พร้อมประกันคุ้มครองการเสียชีวิต

3. มาตรการสืบทอดสามารถดำเนินการได้แม้ในการจัดการที่จอดรถ

หากคุณมีที่ดินที่ไม่มีวัตถุประสงค์ในการใช้และคุณไม่ต้องการใช้เป็นที่อยู่อาศัยให้เช่า การจัดการที่ดินให้เป็นที่จอดรถก็เป็นความคิดที่ดีวิธีนี้จะช่วยเรื่องภาษีมรดกด้วย

เมื่อเทียบกับบ้านเช่าพร้อมอาคาร จำนวนภาษีสินทรัพย์ถาวรจะสูง แต่ในทางกลับกัน ไม่มีค่าใช้จ่ายในการก่อสร้างและแทบไม่มีค่าบำรุงรักษา ดังนั้นจึงมีความเสี่ยงต่ำ ผลตอบแทนต่ำหากคุณต้องการใช้เป็นมาตรการตอบโต้ภาษีมรดก อย่าลืมปูด้วยคอนกรีตและถือว่ามันเป็นอาคาร มากถึง 200㎡ คุณสามารถประหยัดภาษีได้ 5%สิ่งหนึ่งที่ต้องจำไว้ก็คือพื้นกรวดได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับที่ดินเปล่า และภาษีโรงเรือนก็สูง ดังนั้นควรหลีกเลี่ยงถ้าคิดว่าจอดได้ 10 คัน ก็ทำกำไรได้ แม้จะหักภาษีโรงเรือนออกจากรายได้ค่าใช้จ่ายมักจะครอบคลุมประมาณครึ่งหนึ่งของรายได้ และเป็นประโยชน์หากสามารถสร้างรายได้ต่อเดือนด้วยการจัดการเพียงเล็กน้อย

ตัวอย่างภาษีมรดก (จำลอง)

ตัวอย่างเช่น ลองเปรียบเทียบกรณีที่ที่ดินที่มีการประเมินภาษีมรดกที่ 4000 ล้านเยนถูกทิ้งไว้ตามที่เป็นอยู่ กับกรณีที่ใช้เป็นที่อยู่อาศัยให้เช่าในกรณีของที่ดินเปล่า จะต้องเสียภาษีทั้งหมด 4000 ล้านเยน

ในทางกลับกัน ถ้าคุณสร้างห้องเช่าล่ะสมมติว่ามีการลงทุนต้นทุนการก่อสร้างทั้งหมด 4000 ล้านเยน การประเมินภาษีสินทรัพย์ถาวรคือ 2400 ล้านเยน อัตราส่วนค่าเช่าคือ 30% และอัตราส่วนการเช่าที่ดินคือ 60%

• ราคาประเมินที่ดิน x (1 - สิทธิการเช่า x สิทธิการเคหะ) = 4000 ล้านเยน x (1 - 60% x 30%) รวมเป็นเงิน 3280 ล้านเยน
• มูลค่าประเมินของอาคาร x (1 - ผู้เช่า) = 2400 ล้านเยน x (1 - 30%) รวมมูลค่าประเมินภาษีมรดก 1680 ล้านเยน

ค่าประเมินภาษีมรดกสำหรับที่ดินและสิ่งปลูกสร้างเหล่านี้มีดังนี้

• 3280 ล้านเยน + 1680 ล้านเยน - 4000 ล้านเยน = 960 ล้านเยน

การสร้างอพาร์ทเมนต์ให้เช่าส่งผลให้ลดลง 3040 ล้านเยน

นอกจากนี้ จะใช้ส่วนลด 5% ของราคาประเมินเป็นกรณีพิเศษสำหรับที่ดินที่อยู่อาศัยรายย่อยสามารถใช้ระบบได้ในบางพื้นที่ซึ่งปริมาณจะลดลงอย่างมากขึ้นอยู่กับการใช้งานตัวอย่างเช่น หากคุณสร้างบ้านเช่าบนที่ดินขนาด 200 ตร.ม. ก็จะเป็นที่ดินเช่าที่ระบุ และคุณจะได้รับส่วนลด 5%การคำนวณขั้นสุดท้ายมีดังนี้:

• 3280 ล้านเยน x 50% + 1680 ล้านเยน = 3320 ล้านเยน - 4000 ล้านเยน = - 680 ล้านเยน

กล่าวอีกนัยหนึ่งมูลค่าภาษีมรดกที่ประเมินได้คือ -380 เยน

บทความที่เกี่ยวข้อง:การประหยัดภาษีเป็นหนึ่งในความน่าสนใจของการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์อธิบายเรื่องภาษีเงินได้ภาษีผู้อยู่อาศัยภาษีมรดก ฯลฯ ที่ช่วยประหยัดภาษีได้!

วางแผนอย่างดีและลงทุนในอสังหาริมทรัพย์

ด้วยวิธีนี้การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์จึงเป็นมาตรการประหยัดภาษี แต่คุณต้องคำนึงถึงความเสี่ยงด้วยหากคุณทำกำไรจากการจัดการการเช่า คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้และภาษีผู้อยู่อาศัย

สิ่งหนึ่งที่ควรทราบก็คือหากคุณได้รับมรดกอพาร์ทเมนต์เก่าที่ทรุดโทรมคุณอาจต้องจ่ายค่าซ่อมแซมเช่นการปรับปรุงใหม่เพื่อเปลี่ยนให้เป็นทรัพย์สินที่ทำกำไรได้แม้ภาษีมรดกจะถูกกว่า แต่ต้องระวังหากต้นทุนการปฏิรูปสูงขึ้นหากคุณต้องการรับมรดกอสังหาริมทรัพย์ดังกล่าวคุณต้องขอให้ผู้รับเหมาประเมินล่วงหน้าและรวมค่าใช้จ่ายในการปฏิรูปไว้ในแผนการดำเนินงาน

ท้ายที่สุด ขอแนะนำให้คุณพิจารณาระดับการประหยัดภาษี ผลตอบแทน ความเสี่ยงของบ้านว่าง และวิธีการจัดการก่อนที่จะตัดสินใจเมื่อซื้อ สิ่งสำคัญคือไม่เพียงแค่ต้องพิจารณาราคาเท่านั้น แต่ยังต้องคำนึงถึงอนาคตและเลือกอสังหาริมทรัพย์ที่มีความสามารถในการทำกำไรสูงด้วยมีความแตกต่างอย่างมากในแง่ของการประหยัดภาษี หากคุณรับมรดกเป็นอสังหาริมทรัพย์แทนที่จะรับมรดกเป็นเงินสดอย่างไรก็ตาม เนื่องจากคุณต้องจัดการด้วยตัวเอง คุณจึงต้องพิจารณาความรู้และการเลือกอสังหาริมทรัพย์ที่จะทำกำไร

อันดับแรก หากเป็นไปได้ คุณไม่ควรจับทรัพย์สินที่ไม่ทำกำไรและมีแนวโน้มที่จะมีค่าซ่อมแซมสูง ซึ่งมากกว่าการประหยัดภาษีหากคุณไม่แน่ใจว่าทรัพย์สินที่ได้รับมรดกจะประหยัดภาษีได้ เราขอแนะนำให้คุณปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ

まとめ

โปรดทราบข้อมูลต่อไปนี้เกี่ยวกับภาษีการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์:

• เหตุผลที่การลงทุนอสังหาริมทรัพย์เป็นมาตรการมรดกคือมูลค่าการประเมินภาษีการรับมรดก
• ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีมรดกและภาษีของขวัญ
• ตัวอาคารอพาร์ตเมนต์เป็นมาตรการทางมรดก แต่ควรระวังปัจจัยที่ทำให้ราคาประเมินสูงขึ้น
• หากคุณสามารถทำของขวัญได้ในอัตราภาษีที่ต่ำกว่าอัตราภาษีมรดก คุณสามารถประหยัดภาษีมรดกได้
• ถ้ากลายเป็นสินเชื่อก็หักภาษีมรดกได้
• มาตรการสืบทอดสามารถดำเนินการได้แม้ในการจัดการที่จอดรถ
• เราไม่จัดการกับทรัพย์สินที่ไม่ทำกำไรและมีแนวโน้มที่จะส่งผลให้ค่าซ่อมแซมสูง

ที่ Rich Road Co., Ltd. เราจะให้การสนับสนุนในทุกด้านของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนอย่างสม่ำเสมอ ตั้งแต่ผู้เริ่มต้นไปจนถึงผู้ที่มีประสบการณ์ ตั้งแต่การเลือกอสังหาริมทรัพย์ที่หลากหลาย การให้คำปรึกษาด้านสินเชื่อ การจัดการหลังการซื้อ และการปรับปรุงใหม่

คลิกที่นี่เพื่อจองการให้คำปรึกษารายบุคคลฟรี